[年报]08上汽债2007年年度报告(四)
接（三） 上海汽车集团股份有限公司2OO7年年度报告（四） 九、合并财务报表项目附注 - 续 70.企业合并 - 续 (一)本集团作为同一控制下企业合并的合并方 - 续 (3)上海申联自合并当期期初至合并日经营成果及现金净流量： 合并当期期初至合并日 人民币元 营业收入22,389,428.54 营业成本及费用22,666,588.59 净亏损(192,335.05) ___________ ___________ 经营活动现金净流量1,138,136.90 投资活动现金净流量(17,755.00) ___________ 现金及现金等价物净增加额1,120,381.90 ___________ ___________ (二)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 (1)2007年度，本集团发生非同一控制下企业合并的基本情况如下： 收购上海汇众及上海万众 如附注七、1所述，上海汇众、上海万众原系本公司持股50%的合营企业，该两公司的另一投资方为上实汽车发展有限公司(“上实汽车”)。于2007年6月12日，本公司与上实汽车签订股权转让协议，本公司向上实汽车购买其持有的上海汇众、上海万众50%的股权，转让价格以上海汇众和上海万众2006年12月31日(评估基准日)的资产评估值为基础确定，分别为人民币1,205,000,000.00元和人民币270,000,000.00元。于2007年6月22日，上海市外国投资工作委员会以沪外资委协[2007]2731号文、沪外资委协[2007]2732号文分别批准了上海汇众、上海万众的股权转让事项。本公司于2007年6月27日将60%的股权转让款支付给上实汽车。本公司实际于2007年7月1日获得了上海汇众、上海万众净资产和生产经营决策的控制权，故本公司以2007年7月1日为本次股权购买事项的购买日，并从该日起将上海汇众、上海万众作为全资子公司纳入合并财务报表合并范围。上海汇众、上海万众的基本情况详见附注七、1。 收购上汽英国技术中心 如附注七、1所述，上汽英国于2007年5月10日以2英镑为收购对价向RICARDO UK收购了RICARDO 2010公司100%的股权，将其更名为上汽英国技术中心，并从该日起将上汽英国技术中心纳入合并财务报表合并范围。上汽英国技术中心的基本情况详见附注七、1。 九、合并财务报表项目附注 - 续 70.企业合并 - 续 (二)本集团作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2)被合并方主要财务信息： 购买日2006年12月31日 账面价值公允价值账面价值公允价值 人民币元人民币元人民币元人民币元 可辨认资产： 流动资产3,335,925,410.203,335,925,410.202,294,608,286.122,294,608,286.12 非流动资产2,380,750,315.522,939,386,963.782,238,110,630.062,893,705,163.39 ________________________________________________________ 小计5,716,675,725.726,275,312,373.984,532,718,916.185,188,313,449.51 ________________________________________________________ 可辨认负债： 流动负债2,921,856,555.832,921,856,555.831,875,816,602.261,875,816,602.26 非流动负债261,862,513.07403,455,787.47169,816,712.33333,715,345.66 ________________________________________________________ 小计3,183,719,068.903,325,312,343.302,045,633,314.592,209,531,947.92 ________________________________________________________ 净资产合计2,532,956,656.822,950,000,030.682,487,085,601.592,978,781,501.59 ________________________________________________________ ________________________________________________________ 本集团购入的净资产1,475,000,030.68 ______________ ______________ 本集团以支付现金为合并对价，购买上海汇众、上海万众及上汽英国技术中心产生的现金净流出如下： 金额 人民币元 作为合并对价的现金和现金等价物1,475,000,030.68 减：被合并子公司于购买日持有的现金和现金等价物284,244,805.85 ______________ 购买上海汇众、上海万众及上汽英国 技术中心产生的现金净流出1,190,755,224.83 ______________ ______________ (3)被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量： 购买日至合并当期期末 人民币元 营业收入3,833,426,725.78 营业成本及费用3,537,436,916.97 亏损总额(252,950,993.66) 净亏损(249,923,252.63) ______________ ______________ 经营活动现金净流量(177,451,108.74) 投资活动现金净流量(227,435,095.64) 筹资活动现金净流量1,066,662,183.58 ______________ 现金及现金等价物净增加额661,775,979.20 ______________ ______________ 九、合并财务报表项目附注 - 续 70.企业合并 - 续 (三)本集团作为吸收合并的合并方 如附注七、1所述，本公司于本年度吸收合并原全资子公司上汽汽车，上汽汽车注销法人资格，变更注册为非法人分支机构，名称变更为上海汽车集团股份有限公司乘用车分公司，故上汽汽车不再作为独立法人列示于本年度本公司合并财务报表合并范围。 上汽汽车于吸收合并日的财务状况如下： 账面价值 人民币元 吸收合并获得的资产： 流动资产474,092,279.76 非流动资产1,689,039,295.32 _______________ 小计2,163,131,575.08 _______________ 吸收合并获得的负债： 流动负债1,419,259,693.79 _______________ 净资产合计743,871,881.29 减：少数股东权益600,000.00 _______________ 归属于本公司股东的权益743,271,881.29 减：本公司于吸收合并日对上汽汽车的长期股权投资923,985,448.83 _______________ 吸收合并对价与取得的净资产的差异(注)180,713,567.54 _______________ _______________ 注：该差异是由于本公司以成本法核算对上汽汽车的长期股权投资而产生。于吸收合并日，该差异在本公司财务报表中冲减资本公积－股本溢价，但该吸收合并事项对合并财务报表无影响。 71.分部资料 (1)按业务分部 整车及零部件金融分部间相互抵减合计 本年数上年数本年数上年数本年数上年数本年数上年数 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 营业收入104,083,576,146.6319,523,874,580.35----104,083,576,146.6319,523,874,580.35 利息收入--303,611,550.2834,692,865.87(40,480,169.72)(113,925.00)263,131,380.5634,578,940.87 手续费及佣金收入--37,779,704.931,095,144.91(234,518.00)(50,780.00)37,545,186.931,044,364.91 _______________________________________________________________________________________________________________________________ 营业总收入104,083,576,146.6319,523,874,580.35341,391,255.2135,788,010.78(40,714,687.72)(164,705.00)104,384,252,714.1219,559,497,886.13 _______________________________________________________________________________________________________________________________ 减：营业总成本104,861,371,553.4519,833,130,185.17471,270,311.11117,408,937.59(64,008,687.72)(164,705.00)105,268,633,176.8419,950,374,417.76 加：公允价值变动收益(101,515,967.29)(8,892,471.17)(13,918,521.22)(134,792,636.96)--(115,434,488.51)(143,685,108.13) 投资收益5,228,593,649.431,817,380,255.921,358,887,984.88179,861,776.08(9,953,435.09)-6,577,528,199.221,997,242,032.00 汇兑收益--(3,049,644.45)(931,440.48)--(3,049,644.45)(931,440.48) _______________________________________________________________________________________________________________________________ 营业利润4,349,282,275.321,499,232,179.931,212,040,763.31(37,483,228.17)13,340,564.91-5,574,663,603.541,461,748,951.76 _______________________________________________________________________________________________________________________________ 加：营业外收入353,512,214.4513,200,848.22124,858.4225,841.13--353,637,072.8713,226,689.35 减：营业外支出25,228,595.59132,522,933.9252,592,083.667,500,000.00--77,820,679.25140,022,933.92 _______________________________________________________________________________________________________________________________ 利润总额4,677,565,894.181,379,910,094.231,159,573,538.07(44,957,387.04)13,340,564.91-5,850,479,997.161,334,952,707.19 减：所得税费用82,155,890.6722,644,662.71360,087,265.83(54,414,143.47)--442,243,156.50(31,769,480.76) _______________________________________________________________________________________________________________________________ 净利润4,595,410,003.511,357,265,431.52799,486,272.249,456,756.4313,340,564.91-5,408,236,840.661,366,722,187.95 _______________________________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________ 分部资产87,181,031,566.2468,891,773,373.9527,337,098,217.9318,914,367,161.85(12,702,642,146.59)(3,881,998,090.10)101,815,487,637.5883,924,142,445.70 _______________________________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________ 分部负债45,709,945,928.2831,442,201,324.6922,217,726,975.1717,041,535,772.19(9,118,465,213.50)(2,261,042,341.88)58,809,207,689.9546,222,694,755.00 _______________________________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________ 补充信息： 折旧与摊销2,091,905,677.50595,876,842.282,309,274.21673,590.30--2,094,214,951.71596,550,432.58 _______________________________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________ 资本性支出4,984,689,686.731,435,992,617.526,745,009.00---4,991,434,695.731,435,992,617.52 _______________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________ 九、合并财务报表项目附注 - 续 71.分部资料 - 续 (2)按地区分部 中国境外分部间相互抵减合计 本年数上年数本年数上年数本年数上年数本年数上年数 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 营业总收入78,665,994,541.8714,683,682,741.8426,406,677,485.074,875,815,144.29(688,419,312.82)-104,384,252,714.1219,559,497,886.13 ______________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________ 分部资产总额87,148,885,570.9368,377,385,994.0318,716,859,190.0519,210,747,789.39(4,050,257,123.40)(3,663,991,337.72)101,815,487,637.5883,924,142,445.70 ______________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 1.除附注七所列的子公司外，存在控制关系的关联方有： 持股比例 关联方名称注册地点主营业务与公司关系注册资本及表决权比例 人民币 上汽集团中国上海汽车、拖拉机、摩托车的生产、研制销售，开发投资，授母公司及21,749,175,737.2483.83% 权范围内的国有资产经营与管理，国内贸易(除专项规定)，最终控股公司 咨询服务 上汽股份中国上海汽车、拖拉机、摩托车等道路交通运输车辆、工程机械注注注 及零部件生产、研制、销售、开发的投资，与汽车相关 产业的投资和配套服务，汽车租赁、汽车物流等服务贸 易、货物进出口业务、对外投资、咨询服务(涉及许可经 营的凭许可证经营) 注：如附注一所述，本公司本年度控股股东变更前，上汽股份为本公司的母公司。于2007年7月27日，上汽股份已注销法人资格。 2.子公司相关信息详见附注七所述。 3.与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下： 关联方名称与公司的关系 上汽依维柯商用车投资有限公司合营企业 上海采埃孚变速器有限公司合营企业 上汽通用汽车金融有限责任公司合营企业 上海大众汽车有限公司合营企业 上海申沃客车有限公司合营企业 泛亚汽车技术中心有限公司合营企业 上海通用汽车有限公司合营企业 联合汽车电子有限公司合营企业 上汽依维柯红岩商用车有限公司合营企业之子公司(注) 上海通用东岳汽车有限公司合营企业之子公司(注) 上海通用东岳动力总成有限公司合营企业之子公司(注) 上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司合营企业之子公司(注) 上海汇众经济发展有限公司联营企业 上海三立汇众汽车零部件有限公司联营企业 上海汇众萨克斯减振器有限公司联营企业 上海本特勒汇众汽车零部件有限公司联营企业 上海汽齿一厂轿行分厂联营企业 大众汽车变速器 (上海 )有限公司联营企业 上海三和汽车橡塑件有限公司联营企业 十、关联方关系及其交易 - 续 3.与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下： - 续 关联方名称与公司的关系 上海汇众汽车销售服务有限公司 联营企业之子公司(注) 上海汽车工业零部件浦东有限公司 联营企业之子公司(注) 上海汇中物流有限公司 联营企业之子公司(注) 上海汇瀛有色锻造有限公司 联营企业之子公司(注) 包头汇众铝合金锻造有限公司 联营企业之子公司(注) 上海名流汽车销售有限公司 上汽集团的子公司 上海中国弹簧制造有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车粉末冶金有限公司 上汽集团的子公司 上海安吉汽车销售有限公司 上汽集团的子公司 上海内燃机研究所 上汽集团的子公司 上海华力内燃机工程公司 上汽集团的子公司 上海汽车信息产业投资有限公司 上汽集团的子公司 上海永诺信息技术有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车进出口有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车进出口浦东有限公司 上汽集团的子公司 上海拖拉机内燃机公司 上汽集团的子公司 上海捷众汽车冲压件有限公司 上汽集团的子公司 上海众鼎设备制造安装有限公司 上汽集团的子公司 上海万众汽车服务有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车锻造有限公司 上汽集团的子公司 上海幸福摩托车有限公司 上汽集团的子公司 上海乾通汽车附件有限公司 上汽集团的子公司 上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司 上汽集团的子公司 上海实业交通电器有限公司 上汽集团的子公司 上海实业交通电器有限公司电器制造厂 上汽集团的子公司 上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 上汽集团的子公司 安吉汽车物流有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车工业销售有限公司 上汽集团的子公司 福建厦门申闽汽车有限公司 上汽集团的子公司 江苏安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团的子公司 上海海通国际汽车物流有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车贸易有限公司 上汽集团的子公司 安吉租赁有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车工业物资有限公司 上汽集团的子公司 柳州申菱运输有限公司 上汽集团的子公司 上海嘉顿储运有限公司 上汽集团的子公司 上海名流汽车售后服务有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车工业香港有限公司 上汽集团的子公司 杉埃克国际贸易 (上海 )有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车工业有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车电器总厂 上汽集团的子公司 上海开联贸易有限公司 上汽集团的子公司 上海汽车制动器公司 上汽集团的子公司 上海上汽物资汽车销售服务有限公司 上汽集团的子公司 上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽集团的子公司 十、关联方关系及其交易 - 续 3.与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下： - 续 关联方名称与公司的关系 上海汽车工业大众园艺有限公司 上汽集团的子公司 上海客车制造有限公司 上汽集团的子公司 上汽(烟台)实业有限公司 上汽集团的子公司 北京上汽丰华汽车销售服务有限公司 上汽集团的子公司 北京上汽安福汽车销售服务有限公司 上汽集团的子公司 上海汽铸球铁厂 上汽集团的子公司 上海安富轿车驳运有限公司 上汽集团的子公司 上海安吉日邮汽车运输有限公司 上汽集团的子公司 上海三电贝洱汽车空调有限公司 上汽集团的合营企业 上海中旭弹簧有限公司 上汽集团的合营企业 上海天合汽车安全系统有限公司 上汽集团的合营企业 上海汽车制动系统有限公司 上汽集团的合营企业 上海采埃孚转向机有限公司 上汽集团的合营企业 上海小糸车灯有限公司 上汽集团的合营企业 上海爱德夏机械有限公司 上汽集团的合营企业 上海康迪泰克管件有限公司 上汽集团的合营企业 安吉天地汽车物流有限公司 上汽集团的合营企业 安吉汽车租赁有限公司 上汽集团的合营企业 北京市上海汽车联营销售公司 上汽集团的合营企业 上海安捷轿车运输有限公司 上汽集团的合营企业 上海圣德曼铸造有限公司 上汽集团的合营企业 上海科尔本施密特活塞有限公司 上汽集团的合营企业 上海法雷奥汽车电器系统有限公司 上汽集团的合营企业 上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 上汽集团的合营企业 上海皮尔博格有色零部件有限公司 上汽集团的合营企业 延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 上汽集团的合营企业 上海延锋江森座椅有限公司 上汽集团的合营企业之子公司 延锋伟世通金桥汽车饰件有限公司 上汽集团的合营企业之子公司 延锋百利得汽车安全系统有限公司 上汽集团的合营企业之子公司 上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司 上汽集团的合营企业之子公司 延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司 上汽集团的合营企业之子公司 江苏天宝汽车电子有限公司 上汽集团的合营企业之子公司 上海仪征赛克实业发展有限公司 上汽集团的联营企业 上海纳铁福传动轴有限公司 上汽集团的联营企业 上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 上汽集团的联营企业 上海纽荷兰农业机械有限公司 上汽集团的联营企业 上海华克排气系统有限公司 上汽集团的联营企业 上海爱知锻造有限公司 上汽集团的联营企业 上海镁镁合金压铸有限公司 上汽集团的联营企业 上海曼胡默尔滤清器有限公司 上汽集团的联营企业 上海兴盛密封垫有限公司 上汽集团的联营企业 上海法雷奥汽车电机雨刮系统有限公司 上汽集团的联营企业 上海德尔福汽车门锁防盗系统有限公司 上汽集团的联营企业 上海博泽汽车部件有限公司 上汽集团的联营企业 上海新长征汽车销售服务有限公司 上汽集团的联营企业 上海汽车工业油品有限公司 上汽集团的联营企业 十、关联方关系及其交易 - 续 3.与本集团发生重大交易但不存在控制关系的其他关联方如下： - 续 关联方名称与公司的关系 广州仁汇汽车销售服务有限公司 上汽集团的联营企业 申雅密封件有限公司 上汽集团的联营企业 上海依科绿色工程有限公司 上汽集团的联营企业 上海大众汽车礼品有限公司 上汽集团的联营企业 亚普汽车部件有限公司 上汽集团的联营企业 上海国际汽车城发展有限公司 上汽集团的联营企业 扬州奥力威传感器公司 上汽集团的联营企业之子公司 申雅密封件 (淮安 )有限公司 上汽集团的联营企业之子公司 上海贝洱热系统有限公司 上汽集团的合营企业的合营企业 延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 上汽集团的合营企业的合营企业 本公司执行董事及其他高级管理人员关键管理人员 注：于本附注4的披露中，与合营企业之子公司和联营企业之子公司的交易与往来视同为与合营企业和联营企业的交易与往来。 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： 以下附注十、4(1)至附注十、4(9)除注明外，均为合并财务报表项目附注。 (1)销售及采购 (a)销售商品 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--411,671,052.8874,951,409.97 合营企业5,226,163,444.32582,205,255.341,560,890,670.87349,200,264.27 联营企业185,395,822.43580,731,207.2633,072,234.17568,787,786.32 上汽集团之子公司3,203,684,759.99669,132,343.32662,102,191.49292,676,678.41 上汽集团之合营企业528,261,078.07788,061,655.80-593,301,737.98 上汽集团之联营企业30,624,710.7853,483,493.21-- 其他-508,486.45-- _________________________________________________________ 9,174,129,815.592,674,122,441.382,667,736,149.411,878,917,876.95 _________________________________________________________ _________________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (1)销售及采购 - 续 (b)销售材料 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--99,262,829.4683,057,094.90 合营企业387,835.09-387,835.09- 联营企业140,252,168.71102,564.10-102,564.10 上汽集团之子公司3,245,175.59-1,741,847.40- 上汽集团之合营企业4,270,712.41--- 上汽集团之联营企业3,317,384.50--- ________________________________________________________ 151,473,276.30102,564.10101,392,511.9583,159,659.00 ________________________________________________________ ________________________________________________________ (c)出售在建工程 合并及公司 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 上汽集团之联营企业12,543,071.00- ___________________________ ___________________________ (d)商品及材料采购 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--1,069,576,163.68781,789,764.42 合营企业46,045,210,186.066,194,922,813.5938,219,779.384,265,639.38 联营企业204,563,173.2443,026,840.731,915,801.818,385,615.72 上汽集团之子公司1,378,223,399.19216,675,370.31609,980,757.69119,357,875.47 上汽集团之合营企业851,076,123.8184,963,230.98421,651,506.9021,557,190.97 上汽集团之联营企业217,043,411.0754,731,377.59101,166,894.9931,316,268.35 其他84,776,161.27757,790.8059,378,357.65- ________________________________________________________ 48,780,892,454.646,595,077,424.002,301,889,262.10966,672,354.31 ________________________________________________________ ________________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (1)销售及采购 - 续 (e)购买长期资产 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--61,831,256.539,080,114.00 合营企业2,886,239.90-2,886,239.90- 联营企业10,741.87-10,741.87- 上汽集团之子公司284,729,068.221,552,206.85226,909,576.221,552,206.85 上汽集团之合营企业128,618,794.89-128,618,794.89- 上汽集团之联营企业31,826,811.28-31,826,811.28- 其他18,386,318.65-18,386,318.65- ________________________________________________________ 466,457,974.811,552,206.85470,469,739.3410,632,320.85 ________________________________________________________ ________________________________________________________ (f)研发支出 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--775,169,499.73- 合营企业5,643,804.36-5,643,804.36- 上汽集团之子公司24,549,731.523,527,877.5624,549,731.52- 上汽集团之合营企业12,863,120.42-12,863,120.42- 上汽集团之联营企业1,673,348.10-1,673,348.10- ________________________________________________________ 44,730,004.403,527,877.56819,899,504.13- ________________________________________________________ ________________________________________________________ (2)提供劳务及服务 (a)提供劳务 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--487,020.00- 合营企业62,780,364.97147,560.90609,224.79147,560.90 联营企业16,725,333.97-11,111,736.00- 上汽集团之子公司11,377,245.7062,393.17-- 上汽集团之合营企业3,010,545.19--- ________________________________________________________ 93,893,489.83209,954.0712,207,980.79147,560.90 ________________________________________________________ ________________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (2)提供劳务及服务 - 续 (b)租赁收入 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--2,016,257.2885,247,238.90 合营企业-1,443,893.00-1,443,893.00 联营企业6,064,075.505,281,744.004,875,456.005,281,744.00 上汽集团12,000,000.00-12,000,000.00- 上汽集团之子公司2,930,021.50-2,270,271.50- 上汽集团之合营企业1,832,913.452,168,348.45-- ________________________________________________________ 22,827,010.458,893,985.4521,161,984.7891,972,875.90 ________________________________________________________ ________________________________________________________ (3)其他费用 (a)物流服务费、技术使用费及其他 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--301,800.00- 合营企业1,297,870.8427,696,270.001,297,870.84- 联营企业5,659,412.051,136,438.39-- 上汽集团20,109,335.00-20,109,335.00- 上汽集团之子公司706,894,413.80119,844,627.619,750,441.482,300,000.00 上汽集团之合营企业1,086,544,995.3915,587,237.0726,314,854.10- ________________________________________________________ 1,820,506,027.08164,264,573.0757,774,301.422,300,000.00 ________________________________________________________ ________________________________________________________ (b)租赁费用 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司---1,685,786.91 上汽集团之子公司20,549,234.171,581,200.8320,390,876.17- 上汽集团之合营企业2,371,397.07--- 上汽集团之联营企业3,013,000.08-3,013,000.08- ________________________________________________________ 25,933,631.321,581,200.8323,403,876.251,685,786.91 ________________________________________________________ ________________________________________________________ 上述(1)至(3)交易价格系根据交易各方的协议确定。 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (4)资金融通 (a)财务公司对关联方贷款 ①财务公司对关联方的贷款金额的变动如下： 上汽集团上汽集团之 合营企业联营企业上汽集团之子公司之合营企业联营企业其他合计 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 年初数138,832,961.0032,205,000.00596,641,900.66418,650,000.00108,200,000.0077,612,180.001,372,142,041.66 发放贷款153,416,780.8627,612,180.00----181,028,960.86 收回贷款(50,000,000.00)(49,590,740.00)(511,001,900.66)(267,600,000.00)(108,200,000.00)(77,612,180.00)(1,064,004,820.66) ____________________________________________________________________________________________ 年末数242,249,741.8610,226,440.0085,640,000.00151,050,000.00--489,166,181.86 ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ②财务公司向关联方收取的贷款利息收入如下： 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 合营企业8,445,759.522,880,936.70 联营企业1,168,844.26587,380.85 上汽集团之子公司13,433,285.614,429,562.40 上汽集团之合营企业13,129,329.794,628,367.13 上汽集团之联营企业5,219,472.05848,755.02 其他634,725.00697,429.95 ______________________________ 42,031,416.2314,072,432.05 ______________________________ ______________________________ 财务公司对关联方的贷款利率均按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算。 ③财务公司对关联方的贷款的余额如下： 年末数年初数 人民币元人民币元 短期贷款及贴现 -合营企业242,249,741.86138,832,961.00 -联营企业10,226,440.00- -上汽集团之子公司-491,001,900.66 -上汽集团之合营企业-237,600,000.00 -上汽集团之联营企业-108,200,000.00 -其他-77,612,180.00 ______________________________ 252,476,181.861,053,247,041.66 ______________________________ ______________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (4)资金融通 - 续 (a)财务公司对关联方贷款 - 续 ③财务公司对关联方的贷款的余额如下： - 续 年末数年初数 人民币元人民币元 中长期贷款 -联营企业-32,205,000.00 -上汽集团之子公司85,640,000.00105,640,000.00 -上汽集团之合营企业151,050,000.00181,050,000.00 ______________________________ 236,690,000.00318,895,000.00 ______________________________ ______________________________ 财务公司对本公司的贷款情况如下： 本年增加及年末数 人民币元 财务公司对本公司的短期贷款1,600,000,000.00 _______________ _______________ 本年累计数 人民币元 财务公司向本公司收取的 贷款利息收入31,320,900.00 _______________ _______________ 财务公司对本公司的贷款利率按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算。 (b)关联方存款于财务公司 ①关联方在财务公司的存款金额的变动如下： 上汽集团上汽集团 合营企业联营企业及上汽股份上汽集团之子公司之合营企业上汽集团之联营企业其他合计 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 年初数7,129,963,982.54336,859,246.501,824,239,975.572,189,938,868.911,996,622,228.71540,316,356.367,248,998.9814,025,189,657.57 因非同一控制下企业 合并而减少(150,472,977.03)------(150,472,977.03) 吸收存款237,617,317,482.365,253,623,164.817,054,700,407.7528,672,445,461.8826,703,542,664.866,432,535,068.02-311,734,164,249.68 归还存款(235,689,999,861.59)(5,209,691,426.34)(8,269,245,904.75)(28,781,078,488.42)(26,434,688,741.90)(6,368,566,770.74)(7,248,998.98)(310,760,520,192.72) _________________________________________________________________________________________________________________________ 年末数8,906,808,626.28380,790,984.97609,694,478.572,081,305,842.372,265,476,151.67604,284,653.64-14,848,360,737.50 _________________________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (4)资金融通 (b)关联方存款于财务公司 - 续 ②财务公司向关联方支付的利息费用如下： 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 合营企业138,392,508.0010,841,363.29 联营企业3,595,340.811,421,592.70 上汽集团及上汽股份1,761,636.441,005,271.53 上汽集团之子公司21,510,529.094,211,620.16 上汽集团之合营企业26,735,425.372,651,173.89 上汽集团之联营企业5,968,890.34364,741.31 其他683,101.2052,957.84 ______________________________ 198,647,431.2520,548,720.72 ______________________________ ______________________________ 关联方存放于财务公司的存款均按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。 本公司在财务公司的存款情况如下： 年初数本年增加年末数 人民币元人民币元人民币元 本公司存款于财务公司1,693,606,593.854,399,145,662.916,092,752,256.76 __________________________________________ __________________________________________ 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 本公司来自财务公司的利息收入23,229,171.3010,817,461.39 _____________________________ _____________________________ 本公司存款于财务公司的存款按中国人民币银行规定的金融机构存款利率计算利息。 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (4)资金融通 - 续 (c)本集团存款于关联方 ①本集团存放于关联方的存款金额的变动如下： 合营企业 人民币元 年初数2,052,000,000.00 本年增加294,000,000.00 ______________ 年末数2,346,000,000.00 ______________ ______________ ②本集团从关联方收取的存款利息收入如下： 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 合营企业64,873,567.507,535,635.00 ________________________ ________________________ 本集团存放于关联方的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。 (d)财务公司委托业务 ①财务公司与关联方有关的委托业务(参见附注九、64)于表外反映并按双方合同约定的费率收取手续费，财务公司从关联方取得的手续费收入如下： 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 联营企业304,409.60- 上汽股份及上汽集团2,271,302.21964,104.23 上汽集团之子公司636,332.52121,424.33 上汽集团之联营企业62,566.661,820.00 ______________________________ 3,274,610.991,087,348.56 ______________________________ ______________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (4)资金融通 - 续 (d)财务公司委托业务 - 续 ②于本年末，财务公司与上述关联方有关的委托业务余额如下： 委托方委托存款发放的委托贷款进行的委托投资 人民币元发放对象金额人民币元 人民币元 合营企业1,128,000,000.00联营企业1,128,000,000.00- 上汽集团4,050,695,831.84上汽集团之子公司1,352,179,786.15- 上汽集团之合营企业393,000,000.00- 上汽集团之联营企业485,000,000.00- 非关联方30,000,000.001,790,516,045.69 _____________________________ 2,260,179,786.151,790,516,045.69 _____________________________ 上汽集团之子公司113,450,000.00上汽集团之子公司47,500,000.00- 上汽集团之合营企业56,750,000.00- 上汽集团之联营企业4,000,000.00- 非关联方5,200,000.00- _____________________________ 113,450,000.00- _____________________________ 上汽集团之联营企业1,000,000.00非关联方1,000,000.00- ___________________________________________ 5,293,145,831.843,502,629,786.151,790,516,045.69 ___________________________________________ ___________________________________________ (e)本集团支付给关联方的融资费用 为获取关联方向本集团之整车经销商授予循环授信额度，并由关联方在额度内向经销商提供融资，本集团向关联方支付的融资费用如下： 合并公司 本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数 人民币元人民币元人民币元人民币元 合营企业10,770,446.18-10,656,365.71- _______________________________________________ _______________________________________________ 本集团向关联方支付的融资费用系根据合同约定。 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (4)资金融通 - 续 (f)本公司提供给关联方的委托贷款 ①本公司通过财务公司向子公司提供的委托贷款变动如下： 子公司 人民币元 年初数684,000,000.00 本年发放138,200,000.00 本年收回(47,600,000.00) 本年因吸收合并而减少(650,000,000.00) _______________ 年末数124,600,000.00 _______________ _______________ ②本公司向关联方收取的利息收入如下： 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 子公司1,319,110.24880,761.99 __________________________ __________________________ 本公司对关联方的委托贷款利率系根据合同约定。 (5)担保 参见附注十二。 (6)购买子公司、合营企业 本年度同一控制下企业合并事项参见附注九、70(一)及(三)。 本公司于2007年7月4日向上汽股份购入其持有的上汽依维柯商用车投资有限公司50%的股权，该股权收购定价系根据上汽股份对上汽依维柯商用车投资有限公司长期股权投资的账面价值确定，参见附注九、16。 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (7)债权债务往来情形 (a)应收账款 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--12,260,821.5020,207,093.55 合营企业813,857,446.66369,498,779.80179,390,976.46175,917,420.16 联营企业417,059,656.653,886,815.67641,114.00406,288.00 上汽集团之子公司15,591,636.811,146,476.201,549,562.07997,691.67 上汽集团之合营企业5,895,510.47--- 上汽集团之联营企业3,108,978.143,098,533.5267,442.6567,442.65 _____________________________________________________ 1,255,513,228.73377,630,605.19193,909,916.68197,595,936.03 _____________________________________________________ _____________________________________________________ (b)应收票据 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--5,000,000.0010,000,000.00 联营企业62,986,266.53180,597.345,722,266.53180,597.34 上汽集团之子公司536,813,298.27204,356,759.47494,793,072.75188,387,059.47 上汽集团之合营企业-15,263,600.00-- 上汽集团之联营企业2,000,000.005,700,000.00-- _____________________________________________________ 601,799,564.80225,500,956.81505,515,339.28198,567,656.81 _____________________________________________________ _____________________________________________________ (c)其他应收款 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--27,773,132.75236,309,089.15 合营企业-28,765,114.26-25,785,000.00 联营企业37,614,460.55--- 上汽集团之子公司4,287,678.033,135,114.25392,563.7897,149.94 上汽集团之联营企业20,137,045.009,593,974.0020,137,045.009,593,974.00 其他-575,731.23-575,731.23 _____________________________________________________ 62,039,183.5842,069,933.7448,302,741.53272,360,944.32 _____________________________________________________ _____________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (7)债权债务往来情形 - 续 (d)预付账款 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 合营企业419,536,986.96131,383,998.197,930,388.972,497,812.44 上汽集团之子公司56,063,683.1519,010,545.9844,508,458.41- 上汽集团之合营企业3,591,910.00--- _____________________________________________________ 479,192,580.11150,394,544.1752,438,847.382,497,812.44 _____________________________________________________ _____________________________________________________ (e)应收股利 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--75,125,039.96200,391,704.96 合营企业2,211,623,452.991,310,010,005.822,211,623,452.991,310,010,005.82 _________________________________________________________ 2,211,623,452.991,310,010,005.822,286,748,492.951,510,401,710.78 _________________________________________________________ _________________________________________________________ (f)应付账款 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--362,423,452.0094,654,286.35 合营企业4,632,643,001.754,601,776,723.954,156,034.31587,929.05 联营企业182,598,260.11-186,417.42- 上汽集团之子公司325,614,620.0992,347,703.20109,151,998.1813,398,625.29 上汽集团之合营企业450,495,159.59148,288,849.28103,204,568.64341,953.06 上汽集团之联营企业37,628,188.4715,004,638.7711,246,697.86860,311.01 其他24,715,386.752,775,556.2624,715,386.75601,433.65 _______________________________________________________ 5,653,694,616.764,860,193,471.46615,084,555.16110,444,538.41 _______________________________________________________ _______________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (7)债权债务往来情形 - 续 (g)应付票据 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 合营企业14,792,290.00--- 上汽集团之子公司113,792,703.82--- 上汽集团之合营企业-494,383.50-- _______________________________________________________ 128,584,993.82494,383.50-- _______________________________________________________ _______________________________________________________ (h)其他应付款 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--8,908,196.902,197,188.16 合营企业333,123.342,644,638.31-2,559,638.31 联营企业7,889,965.00--- 上汽股份-176,052,448.40-176,052,448.40 上汽集团13,150,992.22-13,150,992.22- 上汽集团之子公司14,023,476.0010,417,024.624,265,619.417,818,602.78 上汽集团之合营企业-9,200,238.30-- 上汽集团之联营企业58,496.80104,393.0058,496.80104,393.00 _______________________________________________________ 35,456,053.36198,418,742.6326,383,305.33188,732,270.65 _______________________________________________________ _______________________________________________________ (i)预收账款 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 子公司--8,813,060.00- 联营企业5,960,360.00--- 上汽集团之子公司98,456,483.5612,194,024.6470,639,048.89- 上汽集团之合营企业9,432,028.5612,860,099.11-- 上汽集团之联营企业2,799,509.951,979,420.49-- _______________________________________________________ 116,648,382.0727,033,544.2479,452,108.89- _______________________________________________________ _______________________________________________________ 十、关联方关系及其交易 - 续 4.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续 (8)关键管理人员报酬 合并及公司 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 关键管理人员报酬7,063,000.002,500,000.00 ______________________________ ______________________________ 十一、金融工具及风险管理 本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、债权投资、应收账款、买入返售金融资产、借款、交易性金融负债、应付账款、卖出回购金融资产、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见附注九。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1.1 市场风险 - 1.1.1. 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团主要的外汇风险来自于海外子公司，尤其是以韩币为记帐本位币的韩国双龙汽车，因此本集团承受的外汇风险主要与韩币有关。于2007年12月31日，韩国双龙汽车的韩币余额金融资产、金融负债如下表所述： 币种年末数年初数 人民币人民币 金融资产韩币4,706,710,730.523,452,998,897.91 金融负债韩币9,523,722,469.909,812,942,754.05 ______________________________ ______________________________ 本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团对汇率变动进行分析和预测，在此基础上采取措施降低汇兑损失，包括对部分外币头寸购买外汇远期合约等。 十一、金融工具及风险管理 - 续 1.风险管理目标和政策 - 续 1.1 市场风险 - 续 - 1.1.2. 利率风险 本集团的因利率变动引起的风险主要与应付债券及固定利率银行借款(详见附注九、27，29，40及41)有关。 -1.1.3. 其他价格风险 本集团持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 1.2. 信用风险 于2007年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。且对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏帐准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 除对部分有长期合作关系的经销商及本集团的合营企业应收款项金额较大外，本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。 1.3. 流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本集团以发行债券及银行借款作为主要资金来源。 十一、金融工具及风险管理 - 续 2.公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定； 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认； 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。 十二、或有事项 于本年末，本集团提供担保的情况如下： 提供担保方被担保单位担保种类贷款金融机构币种担保余额 本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)农业银行人民币1,000,000,000.00 本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)中国工商银行人民币500,000,000.00 本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)深圳平安银行人民币500,000,000.00 本公司上汽通用汽车金融有限责任公司最高额保证(注1)深圳发展银行人民币300,000,000.00 本公司上海申沃客车有限公司最高额保证(注2)上海浦东发展银行人民币22,500,000.00 上海汇众上海三立汇众汽车零部件有限公司借款财务公司美元1,400,000.00 ______________ ______________ 注1：于本年末，上汽通用汽车金融有限责任公司于该等最高额保证项下的实际借款金额分别为零，人民币500,000,000.00元，人民币500,000,000.00元及零。 注2：于本年末，上海申沃客车有限公司在该最高额保证项下的实际借款金额为人民币10,000,000.00元。 十三、承诺事项 除附注十四、2及3所述事项外，于资产负债表日，本集团承诺事项如下： (1)资本承诺 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺1,537,0091,494,002787,136741,008 - 对外投资承诺(注)211,46390,743211,46327,490 _____________________________________ 1,748,4721,584,745998,599768,498 _____________________________________ _____________________________________ 注：其中本年末对子公司的投资承诺为人民币50,761千元。 十三、承诺事项 - 续 (2)经营租赁承诺 至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 合并公司 年末数年初数年末数年初数 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年98,46751,6276,1091,522 资产负债表日后第2年25,08385,3053,050921 资产负债表日后第3年17,80318,9893,029412 以后年度24,33530,32818,078- _____________________________________ 合计165,688186,24930,2662,855 _____________________________________ _____________________________________ (3)技术使用费承诺 Rover知识产权系由上汽集团及上汽股份(以下统称”许可方”)合法持有，根据本公司与许可方于2006年签订的《Rover知识产权使用许可合同》，由许可方许可本公司使用Rover知识产权，该许可为独占的许可，期限为10年，自2006年定向发行交易交割日2006年11月1日起算。本公司需向许可方支付的许可使用费的总额为人民币858,204千元，于10年内每年根据使用Rover知识产权生产的整车的预计销售量支付，并在第10年一次性付清所有剩余使用费。于本独占许可有效期内，本公司有权随时向许可方提出收购Rover知识产权，具体收购价格届时由双方共同委托的独立估值机构测算。从本独占许可有效期届满之日起，本公司有权无偿使用Rover知识产权。 十四、其他重要事项 本公司债券及认股权证上市交易 如附注九、41所述，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]459号文核准，本公司于2007年12月19日公开发行分离交易可转债人民币63亿元，每张债券面值人民币100元，按面值发行，每张分离交易可转债的最终认购人可同时获得本公司派发的3.6份认股权证，本公司共派发认股权证22,680万份。 于2007年12月26日，该分离交易可转债分离为公司债券和认股权证。经上海证券交易所上证上字[2008]2号文同意，于2008年1月8日，公司债券和认股权证已在上海证券交易所挂牌交易。公司债券简称“08上汽债”，债券代码126008；认股权证简称“上汽CWB1”，交易代码580016。 十四、其他重要事项 - 续 受让南京汽车集团有限公司100%股权 于2007年12月26日，本公司与南京跃进汽车有限公司(“跃进有限”)签订股权转让协议，本公司将受让跃进有限持有的南京汽车集团有限公司(“南汽集团”)100%的股权。本次股权转让还需得到相关国资管理部门的批准，截至本财务报表签发日，本次股权转让的审批手续正在办理中。 南汽集团的主要经营范围是汽车、汽车零部件、模具工装设备、普通机械开发、设计、制造、销售及相关技术咨询等。 受让上海柴油机股份有限公司50.32%股权 于2007年12月29日，本公司与上海电气集团股份有限公司(“上海电气”)签署了股份转让协议，本公司将受让上海电气持有的上海柴油机股份有限公司(“上柴股份”)50.32%的股权。本次股份转让事项尚需经国务院国有资产监督管理委员会、中国商务部批准，并有待中国证监会对本公司向其报送的本次股份转让收购报告书审核无异议并豁免本公司要约收购义务后方能实施。截至本财务报表签发日，本次股份转让的审批手续正在办理中。 上柴股份为在上海证券交易所上市的A股上市公司，股票代码为600841(A股)、900920(B股)。上柴股份的主要经营范围是从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售。本公司已承诺自上柴股份本次股份转让完成之日起1年内不转让本次收购的股份。 新设全资子公司上海汽车变速器有限公司 于2007年11月7日，本公司三届三十八次董事会会议通过决议，本公司拟将“上海汽车集团股份有限公司汽车齿轮总厂”(“汽车齿轮总厂”)由本公司的分公司新设为全资子公司，即由本公司发起设立新的全资子公司，并将现有汽车齿轮总厂的全部业务、人员、资产、负债等，全部注入新的全资子公司，原汽车齿轮总厂予以注销。 新的全资子公司名称为“上海汽车变速器有限公司”(“上汽变速器”)，注册地址为上海市嘉定区经济技术开发区，注册资金为人民币16亿元。于2008年1月11日，上汽变速器已取得了营业执照。截至本财务报表签发日，汽车齿轮总厂的工商注销登记手续正在办理之中。 十四、其他重要事项 - 续 向上汽变速器转让上海汽车齿轮一厂等9家公司股权 于2008年1月29日，本公司三届四十一次董事会会议通过决议，本公司将持有的下述9家公司的股权转让给上汽变速器：上海汽车齿轮一厂91.50%股权、上海保捷汽车零部件锻压有限公司77.01%股权、上海汽车齿轮三厂87.97%股权、上海汽车齿轮四厂50.64%股权、沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司51.40%股权、柳州上汽汽车变速器有限公司90%股权、山东上汽汽车变速器有限公司90%股权、上海采埃孚变速器有限公司49%股权和上海三和汽车橡塑件有限公司20%股权。 上述9家公司的股权转让的方式为协议转让，转让价格以上述9家公司2007年12月31日经审计的净资产值为依据。截至本财务报表签发日，上述股权转让的审批手续正在办理当中。 撤销上海汽车股份有限公司仪征分公司 于2008年1月29日，本公司三届四十一次董事会会议通过决议，决定撤销本公司之分公司上海汽车集团股份有限公司仪征分公司(“仪征分公司”)。截至本财务报表签发日，仪征分公司的工商注销登记等手续正在办理当中。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1.应收票据 年末数年初数 人民币元人民币元 银行承兑汇票152,696,900.0099,134,291.50 商业承兑汇票509,821,346.82198,567,656.81 _____________________________ 合计662,518,246.82297,701,948.31 _____________________________ _____________________________ 于本年末，本公司已经背书转让给他方但尚未到期的票据计人民币32,645,400.00元，到期日为2008年3月至2008年5月，已列示于应收票据余额中。 2.应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数年初数 帐龄金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 1年以内267,467,720.6799.36302,197.05267,165,523.62240,543,257.2399.17323,137.58240,220,119.65 1至2年4,178.370.01208.923,969.45977,130.670.4048,856.53928,274.14 2至3年672,320.660.25135,217.19537,103.47---- 3年以上1,037,233.370.381,037,233.37-1,040,290.450.431,040,290.45- ________________________________________________________________________________________ 合计269,181,453.07100.001,474,856.53267,706,596.54242,560,678.35100.001,412,284.56241,148,393.79 ________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 2.应收账款 - 续 应收账款按客户类别披露如下： 年末数年初数 金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 单项金额重大的款项187,430,189.1369.63-187,430,189.13204,033,136.8384.12-204,033,136.83 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后风险 较大的款项1,713,732.400.641,172,659.48541,072.922,017,421.120.831,089,146.98928,274.14 其他不重大的款项80,037,531.5429.73302,197.0579,735,334.4936,510,120.4015.05323,137.5836,186,982.82 ________________________________________________________________________________________ 合计269,181,453.07100.001,474,856.53267,706,596.54242,560,678.35100.001,412,284.56241,148,393.79 ________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ 应收账款坏帐准备的变动如下： 人民币元 年初数1,412,284.56 本年计提62,576.53 本年转销(4.56) ____________ 年末数1,474,856.53 ____________ ____________ 应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 应收账款年末余额中欠款金额前五名的欠款总额为人民币187,430,189.13元，占年末应收账款总额的比例为69.63%。 3.其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数年初数 金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 1年以内28,458,986.9337.2521,002.6928,437,984.24268,645,016.9371.09281,752.79268,363,264.14 1至2年37,028,849.8048.47103,274.4636,925,575.3479,459,022.4521.0385,850.8879,373,171.57 2至3年7,633,088.769.99141,830.097,491,258.6728,170,000.007.45737,504.9227,432,495.08 3年以上3,280,416.824.291,660,428.261,619,988.561,607,580.460.43581,005.241,026,575.22 ________________________________________________________________________________________ 合计76,401,342.31100.001,926,535.5074,474,806.81377,881,619.84100.001,686,113.83376,195,506.01 ________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ 其他应收款按类别披露如下: 年末数年初数 金额比例(%)坏账准备账面价值金额比例(%)坏账准备账面价值 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 单项金额重大的款项47,547,935.7562.242,159.6147,545,776.14351,090,186.4292.91-351,090,186.42 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项3,319,531.584.341,802,258.351,517,273.234,107,580.421.091,318,510.162,789,070.26 其他不重大的款项25,533,874.9833.42122,117.5425,411,757.4422,683,853.006.00367,603.6722,316,249.33 ________________________________________________________________________________________ 合计76,401,342.31100.001,926,535.5074,474,806.81377,881,619.84100.001,686,113.83376,195,506.01 ________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 3.其他应收款 - 续 其他应收款坏帐准备的变动如下： 人民币元 年初数1,686,113.83 本年计提507,321.39 本年转销(266,899.72) ____________ 年末数1,926,535.50 ____________ ____________ 其他应收款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 其他应收款年末余额中欠款金额前五名的欠款总额为人民币47,547,935.75元，占年末其他应收款总额的比例为62.23%。 4.存货 类别年末数年初数 人民币元人民币元 原材料206,396,258.3365,725,091.88 在产品74,505,660.9620,785,044.89 产成品246,368,766.8363,387,492.01 _____________________________ 小计527,270,686.12149,897,628.78 减：跌价准备19,341,973.2728,843,057.69 _____________________________ 存货净值507,928,712.85121,054,571.09 _____________________________ _____________________________ 存货跌价准备变动如下： 原材料产成品合计 人民币元人民币元人民币元 年初数23,547,699.115,295,358.5828,843,057.69 本年计提-3,331,163.913,331,163.91 本年因吸收合并而增加-10,420,839.4810,420,839.48 本年转回(1,297,238.63)-(1,297,238.63) 本年转销(13,871,198.00)(8,084,651.18)(21,955,849.18) ____________________________________________ 年末数8,379,262.4810,962,710.7919,341,973.27 ____________________________________________ ____________________________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 5.长期股权投资 年末数年初数 人民币元人民币元 按权益法核算的长期股权投资 -对合营企业投资17,185,072,994.6318,815,546,137.95 -对联营企业投资344,568,983.15243,884,563.18 按成本法核算的长期股权投资 -子公司12,682,111,346.398,039,277,010.83 -对其他企业投资400,000,000.00400,000,000.00 ______________________________ 小计30,611,753,324.1727,498,707,711.96 减：长期股权投资减值准备400,000,000.00400,000,000.00 ______________________________ 长期股权投资净值30,211,753,324.1727,098,707,711.96 ______________________________ ______________________________ 长期股权投资减值准备明细如下： 年末及年初数 人民币元 按成本法核算的长期股权投资 -南方证券有限责任公司396,000,000.00 -上海巨龙三禾信息科技股份有限公司4,000,000.00 _____________ 400,000,000.00 _____________ _____________ (1)对子公司投资 被投资公司名称 成立日或收购日 公司持股比例 帐面余额 年末% 年初% 年末数 年初数 上海汽车集团财务有限责任公司(注4) 2000年6月 98.59 95.78 3,584,176,933.09 1,620,955,748.22 上汽汽车制造有限公司 2006年11月 - 100 - 923,985,448.83 上海上汽大众汽车销售有限公司 2006年11月 50 50 263,220,302.27 350,777,538.60 上汽通用五菱汽车股份有限公司(注5) 2006年11月 50.1 50.1 912,751,253.01 759,704,151.64 中联汽车电子有限公司 2006年11月 53 53 454,100,639.94 562,340,914.50 上海申联专用汽车有限公司(注6) 2007年7月 51 - 14,733,987.11 - 上海彭浦机器厂有限公司(注7) 2006年11月 80 80 129,529,562.58 56,786,461.30 Ssangyong Motor Company(注8) 2006年11月 51.33 48.92 3,618,136,209.28 3,459,752,910.16 上海汽车齿轮一厂 1989年12月 91.5 91.5 73,200,000.00 73,200,000.00 上海保捷汽车零部件锻压有限公司 1989年12月 77.01 77.01 13,861,800.00 13,861,800.00 上海汽车齿轮三厂 1989年8月 87.97 87.97 34,906,406.17 34,906,406.17 江苏上汽汽车同步器厂 1991年12月 50.64 50.64 10,350,021.20 10,350,021.20 沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 2003年5月 51.4 51.4 53,702,610.21 53,702,610.21 山东上汽汽车变速器有限公司 2004年10月 90 90 90,000,000.00 90,000,000.00 柳州上汽汽车变速器有限公司(注9) 2005年12月 90 90 44,730,000.00 28,953,000.00 上海汇众汽车制造有限公司 2001年2月 100 50 2,794,065,607.56 - 上海万众汽车零部件有限公司 2001年2月 100 50 538,777,213.97 - 上海汽车英国控股有限公司(注10) 2007年3月 100 - 46,468,800.00 - 江苏省上汽荣威汽车销售有限公司 2006年12月 90 - 5,400,000.00 - 合计 12,682,111,346.39 8,039,277,010.83 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 5.长期股权投资 - 续 (1)对子公司投资 - 续 注1：参见附注九、70(三)，江苏省上汽荣威汽车销售有限公司原由上汽汽车持股90%。 注2：系子公司累计分派的现金股利或利润超过了投资以后至上年末止子公司累积实现净利润的部分，本公司按照持股比例计算应享有的部分并作为投资成本的收回。 注3：参见附注九、70(二)。 注4：本公司本年度以现金人民币2,000,000,000.00元单方面向财务公司增资，增资后对财务公司的持股比例上升为98.59%。 注5：该公司各投资方本年度同比例以分得的股利人民币662,410,000.00元对该公司增资。 注6：本公司本年度购买了上海申联51%的股权，参见附注九、70(一)。此后本公司与上海申联的另一投资方上海彭浦机器厂有限公司以现金人民币18,000,000.00元同比例对上海申联增资。 注7：该公司各投资方本年度同比例对该公司增资人民币90,928,876.60元。 注8：本公司本年度从韩国公开证券市场上购入了韩国双龙汽车2.41%的股权，年末对韩国双龙汽车的持股比例上升至51.33%。 注9：该公司各投资方本年度同比例对该公司增资人民币17,530,000.00元。 注10：参见附注七、1。 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 5.长期股权投资 - 续 (2)对合营企业投资 被投资公司名称 成立日或收购日 公司持股比例 帐面余额 年末% 年初% 年末数 年初数 上海通用汽车有限公司 1997年5月 50 50 5,524,364,121.37 6,427,808,420.50 上海汇众汽车制造有限公司 2001年2月 100 50 - 1,230,126,345.17 上海万众汽车零部件有限公司 2001年2月 100 50 - 270,670,791.20 上海大众汽车有限公司 2006年11月 50 50 8,923,912,758.30 8,730,347,725.96 泛亚汽车技术中心有限公司 2006年11月 50 50 289,835,656.71 323,930,800.43 上海申沃客车有限公司 2006年11月 50 50 128,177,070.20 123,085,998.28 上海采埃孚变速器有限公司 2004年6月 49 49 117,941,434.41 88,682,875.82 上海通用东岳汽车有限公司 2006年11月 25 25 491,683,980.04 541,422,090.51 上海通用东岳动力总成有限公司 2006年11月 25 25 755,085,997.90 643,546,219.30 上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 2006年11月 25 25 538,069,318.41 435,924,870.78 上汽依维柯商用车投资有限公司 2007年7月 50 - 416,002,657.29 - 合计 17,185,072,994.63 18,815,546,137.95 (3)对联营企业投资 被投资公司名称 成立日或收购日 公司持股比例 帐面余额 年末% 年初% 年末数 年初数 上海大众动力总成有限公司 2006年11月 40 40 273,582,860.52 186,345,778.90 大众汽车变速器(上海)有限公司 2001年10月 20 20 68,285,228.56 55,331,250.16 上海三和汽车橡塑件有限公司 1992年10月 20 20 2,700,894.07 2,207,534.12 合计 344,568,983.15 243,884,563.18 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 5.长期股权投资– 续 (4)其他按成本法核算的长期股权投资 占被投资公司年末及年初数 被投资公司名称注册资本的比例投资金额减值准备金额账面净值 年末和年初%人民币元人民币元人民币元 南方证券有限责任公司10.41396,000,000.00396,000,000.00- 上海巨龙三禾信息 科技股份有限公司<54,000,000.004,000,000.00- ______________________________________ 合计400,000,000.00400,000,000.00- ______________________________________ ______________________________________ 6.投资性房地产 房屋建筑物(注)土地使用权合计 人民币元人民币元人民币元 原值 年初数138,262,244.296,156,828.13144,419,072.42 本年在建工程转入1,650,645.03-1,650,645.03 本年无形资产转入-50,386,952.9850,386,952.98 本年自用房地产转换为投资性房产182,433,227.05-182,433,227.05 本年转入在建工程(1,698,125.00)-(1,698,125.00) ______________________________________ 年末数320,647,991.3756,543,781.11377,191,772.48 ______________________________________ 累计折旧及累计摊销 年初数50,870,397.95538,722.4651,409,120.41 本年计提5,137,264.95153,920.715,291,185.66 本年无形资产转入-3,359,130.203,359,130.20 本年自用房地产转换为投资性房地产5,035,157.04-5,035,157.04 本年转入在建工程(542,853.97)-(542,853.97) ______________________________________ 年末数60,499,965.974,051,773.3764,551,739.34 ______________________________________ 净额 年初数87,391,846.345,618,105.6793,009,952.01 ______________________________________ ______________________________________ 年末数260,148,025.4052,492,007.74312,640,033.14 ______________________________________ ______________________________________ 注：于本年末，净值为人民币177,398,070.01元的房屋建筑物的产权证尚在办理中。 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 7.固定资产及累计折旧 电子设备、 房屋建筑物(注1)机器设备器具及家具运输设备模具合计 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 原值 年初数635,334,318.311,435,684,965.39213,176,120.2940,314,972.3937,079,213.572,361,589,589.95 本年购置-15,670.811,937,055.1140,000.00-1,992,725.92 本年因吸收合并而增加200,669,648.84528,311,357.4824,132,609.063,492,578.35314,704,094.781,071,310,288.51 本年在建工程转入423,183,318.09250,898,532.6935,098,838.532,680,711.516,948,161.00718,809,561.82 本年处置及出售-(41,699,323.91)(7,329,504.72)(2,837,899.98)(37,079,213.57)(88,945,942.18) 本年因吸收合并冲回 原资产评估增值(注2)(31,514,537.24)(19,114,411.32)---(50,628,948.56) 本年转入在建工程(5,460,453.00)-(3,852,974.00)--(9,313,427.00) 本年转入投资性房产(182,433,227.05)----(182,433,227.05) ___________________________________________________________________________________ 年末数1,039,779,067.952,154,096,791.14263,162,144.2743,690,362.27321,652,255.783,822,380,621.41 ___________________________________________________________________________________ 累计折旧 年初数111,095,058.30906,339,271.39115,340,059.8115,991,046.5137,079,213.571,185,844,649.58 本年计提34,034,884.52121,924,531.7729,193,761.526,235,112.6454,676,672.96246,064,963.41 本年因吸收合并而增加1,491,602.648,135,075.351,040,882.53111,660.32-10,779,220.84 本年处置及出售-(20,542,817.74)(6,617,762.52)(2,670,777.39)(37,079,213.57)(66,910,571.22) 本年因吸收合并冲回 原资产评估增值(注2)(171,494.24)(642,326.58)---(813,820.82) 本年转入在建工程(1,818,627.37)-(3,632,918.70)--(5,451,546.07) 本年转入投资性房产(5,035,157.04)----(5,035,157.04) ___________________________________________________________________________________ 年末数139,596,266.811,015,213,734.19135,324,022.6419,667,042.0854,676,672.961,364,477,738.68 ___________________________________________________________________________________ 减值准备 年初数14,986,589.1589,967,014.26569,019.08144,289.61-105,666,912.10 本年计提-2,572,910.04---2,572,910.04 本年因吸收合并而增加-17,478,000.00---17,478,000.00 本年处置及出售-(19,940,569.30)(51,478.81)(48,311.69)-(20,040,359.80) ___________________________________________________________________________________ 年末数14,986,589.1590,077,355.00517,540.2795,977.92-105,677,462.34 ___________________________________________________________________________________ 净额 年初数509,252,670.86439,378,679.7497,267,041.4024,179,636.27-1,070,078,028.27 ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 年末数885,196,211.991,048,805,701.95127,320,581.3623,927,342.27266,975,582.822,352,225,420.39 ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 注1：于本年末，净额为人民币175,769,816.38元的房屋建筑物的产权证尚在办理中。 注2：本公司2006年以固定资产、土地使用权出资用于设立上汽汽车，在本年将上汽汽车吸收合并后，原出资资产在出资时的评估增值额及对应的固定资产折旧、土地使用权摊销等予以转回。 8.在建工程 本年因吸收本年由投资性本年由固定本年完工本年转入本年转入 年初数合并而增加本年购置房地产转入资产转入转入固定资产无形资产投资性房地产本年出售年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 乘用车自主 品牌项目-123,154,095.87782,556,525.47--(101,769,278.82)(4,193,010.00)-(12,543,071.00)787,205,261.52 上汽临港 汽车城项目74,203,329.4078,839,900.00623,156,622.53--(56,988,396.00)---719,211,455.93 研发中心 扩建项目115,877,502.92-231,865,334.00--(176,208,124.14)(116,931,579.75)--54,603,133.03 汽齿总厂更新 改造项目26,211,175.78-29,929,948.571,155,271.033,759,172.03(29,275,093.66)-(1,650,645.03)-30,129,828.72 贝洱热项目252,125,898.76----(201,738,945.78)(50,386,952.98)--- 自动变速箱482,855.96-73,768,159.80-102,708.90(51,179,976.82)---23,173,747.84 上汽大厦10,748,775.00-13,219,193.21--(12,730,225.00)---11,237,743.21 其他8,037,797.31-97,651,349.99--(88,919,521.60)(11,086,616.88)--5,683,008.82 ________________________________________________________________________________________________________________________________________ 小计487,687,335.13201,993,995.871,852,147,133.571,155,271.033,861,880.93(718,809,561.82)(182,598,159.61)(1,650,645.03)(12,543,071.00)1,631,244,179.07 ________________________________________________________________________________________________________________________________________ 减：减值准备4,094,780.214,094,780.21 ____________________________ 净值483,592,554.921,627,149,398.86 ____________________________ ____________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 8.在建工程 - 续 在建工程减值准备明细如下： 年末及年初数 人民币元 汽齿总厂更新改造项目4,094,780.21 ______________ ______________ 9.无形资产 土地使用权(注1)软件非专利技术合计 人民币元人民币元人民币元人民币元 原值 年初数417,935,114.2124,123,674.503,551,767.86445,610,556.57 本年在建工程转入152,534,071.8730,064,087.74-182,598,159.61 本年开发支出转入--53,147,624.6253,147,624.62 本年因吸收 合并而增加66,472,162.0041,331,650.87348,353,277.99456,157,090.86 本年转入 投资性房地产(50,386,952.98)--(50,386,952.98) 本年因吸收合并冲回 原资产评估增值(注2)(1,503,255.18)--(1,503,255.18) 本年减少-(3,261,180.84)(3,456,991.75)(6,718,172.59) _______________________________________________________ 年末数585,051,139.9292,258,232.27401,595,678.721,078,905,050.91 _______________________________________________________ 累计摊销 年初数2,449,802.409,526,519.053,551,767.8615,528,089.31 本年计提12,466,268.8712,524,988.3632,756,000.4557,747,257.68 本年因吸收合并而增加234,883.961,125,283.0924,844,515.8126,204,682.86 本年转入 投资性房地产(3,359,130.20)--(3,359,130.20) 本年因吸收合并冲回 原资产评估增值(注2)(5,311.86)--(5,311.86) 本年减少-(401,044.75)-(401,044.75) _______________________________________________________ 年末数11,786,513.1722,775,745.7561,152,284.1295,714,543.04 _______________________________________________________ 净值 年初数415,485,311.8114,597,155.45-430,082,467.26 _______________________________________________________ _______________________________________________________ 年末数573,264,626.7569,482,486.52340,443,394.60983,190,507.87 _______________________________________________________ _______________________________________________________ 注1：于本年末，净值为人民币155,258,814.89元的土地使用权的土地使用权证尚在办理之中。 注2：参见附注十五、7。 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 10.开发支出 本年转出额 年初数本年发生额转入无形资产计入当期损益年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 研究支出-197,350,363.62-(197,350,363.62)- 开发支出-1,425,603,229.70(53,147,624.62)(1,167,977,463.20)204,478,141.88 ___________________________________________________________________ 合计-1,622,953,593.32(53,147,624.62)(1,365,327,826.82)204,478,141.88 ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ 11.短期借款 借款类别本年增加及年末数 人民币元 信用借款(注)2,000,000,000.00 ______________ ______________ 注：于本年末，本公司的短期信用借款中有人民币1,600,000,000.00元系从财务公司借入，参见附注十、4(4)。 12.应付职工薪酬 项目年初数本年计提(冲回)因吸收合并而增加本年支付年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 工资、奖金、津贴和补贴13,878,018.24521,991,837.69-(389,649,099.05)146,220,756.88 职工福利费37,373,338.74(8,859,482.87)53,637.58(28,567,493.45)- 社会保险费1,230,349.4267,060,123.32-(68,290,472.74)- 住房公积金728,157.718,887,979.29-(9,616,137.00)- 工会经费和职工教育经费61,058,129.3718,455,689.871,109,221.45(17,668,801.52)62,954,239.17 因解除劳动关系给予的补偿328,415,502.96--(49,762,260.85)278,653,242.11 ____________________________________________________ 合计442,683,496.44607,536,147.301,162,859.03(563,554,264.61)487,828,238.16 ____________________________________________________ ____________________________________________________ 13．预计负债 类别年末数年初数 人民币元人民币元 降价准备144,448,950.0058,580,500.00 产品质量保证金44,326,321.6937,414,741.76 其他70,670,000.00- ______________________________ 小计259,445,271.6995,995,241.76 减：一年内到期的预计负债227,256,834.6681,973,282.69 ______________________________ 一年后到期的预计负债32,188,437.0314,021,959.07 ______________________________ ______________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 14.递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债 项目年末数年初数年末数年初数 人民币元人民币元人民币元人民币元 发行分离交易可转债初始 成本计量及本年摊销1,405,316,179.78-210,797,426.96- 可供出售金融资产 以公允价值计量20,482,520.16-3,072,378.02- ________________________________________________________ 合计1,425,798,699.94-213,869,804.98- ________________________________________________________ ________________________________________________________ 15.资本公积 2007年12月31日止年度： 项目年初数本年增加本年减少年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元 股本溢价20,665,602,301.03-(180,824,395.25)20,484,777,905.78 其他资本公积914,824,700.701,246,577,363.17(53,634,412.26)2,107,767,651.61 ________________________________________________________________ 合计21,580,427,001.731,246,577,363.17(234,458,807.51)22,592,545,557.39 ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ 2006年12月31日止年度： 因2006年定向 项目年初数本年增加发行重分类年末数 人民币元人民币元人民币元人民币元 股本溢价4,519,633,968.3916,145,968,332.64-20,665,602,301.03 其他资本公积475,215,887.63439,608,813.07-914,824,700.70 ________________________________________________________________ 合计4,994,849,856.0216,585,577,145.71-21,580,427,001.73 ________________________________________________________________ ________________________________________________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 16.盈余公积 2007年12月31日止年度： 法定任意 盈余公积金盈余公积金合计 人民币元人民币元人民币元 年初数1,792,239,803.46174,037,296.921,966,277,100.38 本年计提330,225,947.21330,225,947.21660,451,894.42 _____________________________________________ 年末数2,122,465,750.67504,263,244.132,626,728,994.80 _____________________________________________ _____________________________________________ 2006年12月31日止年度： 法定盈余公积金法定公益金任意盈余公积金合计 人民币元人民币元人民币元人民币元 年初数888,064,557.88742,749,489.7812,611,541.131,643,425,588.79 本年计提136,313,021.15-136,313,021.14272,626,042.29 法定公益金转入法定盈余公积金742,749,489.78(742,749,489.78)-- 本年定向发行购入的合营企业的长期 股权投资贷方差额的影响25,112,734.65-25,112,734.6550,225,469.30 ___________________________________________________________ 年末数1,792,239,803.46-174,037,296.921,966,277,100.38 ___________________________________________________________ ___________________________________________________________ 营业收入 本年累计数上年累计数 收入成本收入成本 人民币元人民币元人民币元人民币元 主营业务 -整车业务2,965,066,155.092,077,530,861.95392,080.30935,147.96 -零部件业务2,327,205,122.401,990,467,947.682,306,348,374.511,897,403,826.88 _______________________________________________________________ 5,292,271,277.494,067,998,809.632,306,740,454.811,898,338,974.84 _______________________________________________________________ 其他业务 -材料及废料销售324,627,879.18299,115,924.08239,129,334.81219,553,309.95 -租赁收入40,604,323.3728,726,535.5935,578,340.3615,815,920.43 -劳务收入29,276,048.4715,901,845.3148,066,025.9231,352,745.13 -其他2,293,532.35565,059.724,528,849.676,000,037.11 _______________________________________________________________ 396,801,783.37344,309,364.70327,302,550.76272,722,012.62 _______________________________________________________________ 合计5,689,073,060.864,412,308,174.332,634,043,005.572,171,060,987.46 _______________________________________________________________ _______________________________________________________________ 前五名客户营业收入总额为人民币2,267,716,582.51元(上年度：人民币1,707,341,420.38元)，占全部营业收入的比例为39.86%(上年度：64.82%)。 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 投资收益 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 长期股权投资收益 -按成本法核算的被投资单位宣告分派利润77,510,601.934,671,361.54 -按权益法确认收益4,223,782,659.331,668,890,226.66 长期股权投资差额摊销(6,125,897.41)(73,592,410.79) 委托贷款投资收益1,319,110.24880,761.99 可供出售金融资产收益680,133,006.6891,418,540.03 其他85,918,952.50- _______________________________ 合计5,062,538,433.271,692,268,479.43 _______________________________ _______________________________ 19.营业外支出 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 捐赠支出1,616,423.93- 处置固定资产损失425,799.331,202,779.98 职工安置费-109,679,157.66 其他472,256.499,773,317.64 _______________________________ 2,514,479.75120,655,255.28 _______________________________ _______________________________ 十五、母公司财务报表主要项目注释 - 续 20.现金流量表补充资料 本年累计数上年累计数 人民币元人民币元 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润3,302,259,472.071,363,130,211.46 加：资产减值损失5,176,733.2419,971,324.11 固定资产折旧246,064,963.41142,605,645.94 投资性房地产折旧及摊销5,291,185.66- 无形资产摊销57,747,257.683,229,472.33 长期待摊费用摊销8,255,018.09- 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(减收益)(42,470.28)(19,019,109.98) 分离可转债确认的递延所得税负债摊销(1,066,827.96)- 财务费用48,679,343.6717,094,494.87 投资损失(减收益)(5,062,538,433.27)(1,692,268,479.43) 递延税款贷项(减借项)-(3,807,046.66) 存货的减少(296,672,126.21)(16,657,994.53) 经营性应收项目的减少(减增加)(145,406,524.30)(72,407,583.26) 经营性应付项目的增加(减减少)1,138,268,909.98541,390,029.69 _______________________________ 经营活动产生的现金流量净额(693,983,498.22)283,260,964.54 _______________________________ _______________________________ (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 以债权进行投资72,743,101.28- 2006年定向发行增加的非现金资产净额-18,591,068,196.34 _______________________________ 72,743,101.2818,591,068,196.34 _______________________________ _______________________________ (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额7,839,228,671.522,645,488,112.37 减：现金的年初余额2,645,488,112.371,827,147,730.48 _______________________________ 现金及现金等价物净增加额5,193,740,559.15818,340,381.89 _______________________________ _______________________________ 十六、比较数据 本财务报表的年初数或上年对比数已根据附注六所述的追溯调整进行了适当的调整，并重述了可比年度的财务报表。对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述。 十七、财务报表之批准 本公司的合并及公司财务报表已经本公司第三届董事会第四十四次会议于2008年3月25日批准。 管理层提供的补充信息 1、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号 – 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的有关规定而编制的。 报告期利润 按照归属于公司普通股股东的净利润计算 按照扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算 净资产收益率 全面摊薄 12.40% 11.92% 加权平均 13.53% 13.00% 每股收益（元） 基本每股收益 0.708 0.680 稀释每股收益 0.704 0.677 2、新旧准则净利润调节表 人民币元 2006年原会计准则净利润1,424,919,964.69 追溯调整项目： (1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额3,288,081.86 (2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额(10,617,528.27) (3)追溯调整对合营企业和联营企业的长期股权投资40,172,627.75 (4)可供出售金融资产(86,496,327.30) (5)持有至到期投资9,759,169.73 (6)衍生金融工具(3,305,449.29) (7)离职后福利(91,780.86) (8)所得税13,352,029.02 (9)合并范围变化(34,851,789.02) (10)少数股东损益列报方式的变化10,875,859.35 ________________ 小计(57,915,107.03) ________________ 同一控制下企业合并调整前期比较报表(282,669.71) ________________ 2006年新会计准则净利润1,366,722,187.95 ________________ ________________ 3、新旧准则股东权益差异调节表对比披露表 2006年报披露数据2007年报披露数据差异 人民币元人民币元人民币元 2006年12月31日股东权益(原会计准则)31,647,712,869.4931,647,712,869.49- 追溯调整项目： (1)同一控制下企业合并形成的股权投资差额(190,655,974.86)(79,809,928.91)(110,846,045.95)注1 (2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额19,408,941.88297,842,242.42(278,433,300.54)注2 (3)追溯调整对合营企业和联营企业长期股权投资511,426,890.58280,395,854.08231,031,036.50注2 (4)可供出售金融资产25,553,064.75155,086,807.48(129,533,742.73)注1 (5)持有至到期投资-10,189,577.48(10,189,577.48)注1 (6)衍生金融工具(31,183,945.53)(5,801,566.12)(25,382,379.41)注1 (7)离职后福利-(93,207,599.62)93,207,599.62注1 (8)所得税170,064,776.47108,796,473.5961,268,302.88注3 (9)合并范围变化-22,572,580.12(22,572,580.12)注4 (10)少数股东权益作为股东权益列报5,352,984,960.615,352,984,960.61- (11)其他-(6,397,085.78)6,397,085.78 ________________________________________________ 小计5,857,598,713.906,042,652,315.35(185,053,601.45) ________________________________________________ 同一控制下企业合并调整前期比较报表-11,082,505.86(11,082,505.86) ________________________________________________ 2007年1月1日股东权益(新会计准则)37,505,311,583.3937,701,447,690.70(196,136,107.31) ________________________________________________ ________________________________________________ 注1：主要原因系2006年定向发行时购入的子公司按照相关规定调整了2006年11月1日的净资产，因此本公司于2006年定向发行中确认的同一控制下企业合并形成的股权投资差额发生变化，同时纳入2006年11月至12月合并财务报表的相关项目金额发生变化。 注2：主要原因系2006年定向发行时购入的合营企业和联营企业按照相关规定调整了2006年11月1日的净资产，因此本公司于2006年定向发行中所确认的对合营企业和联营企业的股权投资贷方差额发生变化，同时对该等合营企业、联营企业于2006年11月至12月按权益法核算的长期股权投资发生变化。 注3：除注1所述原因外，另一主要变动原因是根据财政部企业会计准则解释第1号，确认未实现内部销售利润产生的递延所得税资产。 注4：主要原因系将在原准则下基于重要性未纳入合并范围的子公司纳入新准则下合并范围，从而增加计列该等子公司的少数股东权益。 （全文完） 中财网
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